河北省省级预算收入监督管理暂行办法

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中国证券监督管理委员会


中国证券业协会创新试点类（规范类）证券公司信息披露指引（试行）

（2005年10月25日发布）

　　第一条为促进证券公司的规范经营和内部控制，建立和健全创新试点类和规范类证券公司的信息披露制度，根据《关于推进证券业创新活动有关问题的通知》(证监机构字［2004］96号)、《关于规范类证券公司评审和监管相关问题的通知》(证监机构字［2005］41号)和《关于推动证券公司自查整改、合规经营和创新发展的通知》(证监机构字［2005］37号)制定本指引。

　　第二条依据《关于从事相关创新活动证券公司评审暂行办法》和《规范类证券公司评审暂行办法》通过创新试点类和规范类评审的证券公司(以下简称公司)应当按照本指引进行相关信息的披露。

　　第三条本指引为公司信息披露的最低要求，除指引要求外，鼓励公司比照上市证券公司扩大信息披露范围，公开披露有关信息。

　　第四条公司信息披露的方式除有其他说明外，通过中国证券业协会(以下简称协会)网站www.sac.net.cn进行披露。

　　第五条公司应指定专人负责信息披露工作，并保证披露信息的及时、真实、准确和完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。若发现公司未及时报送资料，或者报送资料中存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，协会将视情节轻重记入证券业诚信信息系统或报请中国证监会调查处理。

　　第六条公司在通过创新试点类和规范类评审后应当对外披露公司概况、高管人员及董事、前十大股东、财务信息、创新动态、年度报告和公司章程等信息。披露信息的报送时间、内容与格式参照协会二零零四年十月十四日发布的《关于从事相关创新活动证券公司履行信息披露义务的公告》的相关要求执行。

　　第七条公司概况应至少包括以下内容:(一)公司法定中、英文名称；(二)法定代表人、总经理(或总裁)名称；(三)经营范围、注册资本；

　　(四)公司注册地址、办公地址、互联网网址、电子邮箱；

　　(五)公司历史沿革，包括历年改制重组、增资扩股的情况；

　　(六)公司员工情况，包括人数、专业结构、受教育程度等；

　　(七)公司组织机构，包括公司总部主要职能部门，境内外分公司和境内外子公司的设立时间、负责人、联系电话和经营范围等。

　　其中(一)、(二)、(三)、(四)和(七)项内容如发生变更，应在有关部门批准后十个工作日内在协会网站进行披露，(五)、(六)项内容应于每年4月30日前进行更新。

　　第八条高管人员是指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事长、副董事长、监事长、总经理、副总经理、财务负责人、公司合规负责人以及实际履行上述职责的人。披露内容包括高管人员姓名、职务、出生年份和简要履历；董事应披露姓名及简介，其中独立董事应披露在公司以外担任的职务。

　　高管人员情况如发生变化，应在有关部门批准后十个工作日内在协会网站进行披露。

　　第九条前十大股东应包括股东名称、持股比例、股东法人代表和注册地址。

　　前十大股东情况如发生变化，应在有关部门批准后十个工作日内在协会网站进行披露。

　　第十条财务信息包括最近一期经审计的总资产、总负债、净资产、营业收入、净利润、扣除资产减值准备后的利润总额、净资本、净资本比率、流动比率、担保比率、资产负债率和资产周转率。公司应于每季度结束后十个工作日内更新财务信息。

　　(一)净资本=报告期末按照证监会净资本计算规则计算净资本金额(亿元)；

　　(二)总资产=报告期末不包括委托理财金额在内的各项资产总和(亿元)；

　　(三)总负债=报告期末不包括受托资金在内的各项负债总和(亿元)；

　　(四)净资产=报告期末公司所有者权益总和(亿元)；

　　(五)营业收入=报告期间各项收入总和(万元)；(六)净利润=报告期内净利润(万元)；(七)利润总额=报告期内扣除资产减值准备后利润总额(万元)；

　　(八)净资本比率=报告期末净资本/净资产×100%；(九)流动比率=报告期末(流动资产－代买卖证券款)/(流动负债－代买卖证券款)×100%；

　　(十)或有负债比率=报告期末包括担保在内的各项或有负债金额(为证券公司发债提供的反担保除外)/净资产×100%；

　　(十一)资产负债率=报告期末总负债/总资产×100%；

　　(十二)资产周转率=报告期间营业收入×2/［(报告期初总资产－报告期初代买卖证券款)＋(报告期末总资产－报告期末代买卖证券款)］；

　　(十三)净资产收益率=报告期间净利润×2/(报告期初净资产＋报告期末净资产)×100%。

　　第十一条公司应于每年4月30日前披露上年度的年度报告。年度报告主要包括经具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的财务报表和审计报告，包括审计意见全文、资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表、会计报表附注及净资本计算表。公司可自愿按照证监会《证券公司年度报告内容与格式准则(修订)》的要求详细披露年度报告内容。

　　第十二条公司可于每年7月20日前披露当年的中期报告，包括资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表和净资本计算表等。

　　第十三条公司如发生下列重大事件，应在重大事件发生后两个工作日内予以披露:

　　(一)公司章程变更、注册资本金和注册地址变更；(二)公司更换会计师事务所；(三)公司高级管理人员、独立董事发生变动或受到重大处罚；

　　(四)公司遭受重大亏损或遭受超过净资产百分之十以上的重大损失；

　　(五)公司提供担保等或有负债超过净资产百分之二十；

　　(六)公司合并、分立；(七)涉及公司的重大诉讼、仲裁；(八)其他法律法规规定的事项。第十四条公司如果就重大传闻进行澄清或证实，应当及时在协会网站进行披露。

　　第十五条公司在创新方案通过有关部门评审后，应在获得评审意见书后十个工作日内披露创新方案主要内容，其中涉及公众利益的创新产品除披露产品说明外，还应介绍公司的风险防范机制。

　　第十六条公司需要披露的年度报告应以.pdf文件格式按照本指引有关要求按时报送至协会zqps@sac.net.cn邮箱，其余披露内容应以.doc只读文件格式报送至协会。

　　第十七条本指引由中国证券业协会负责解释。

　　第十八条本指引自公布之日起施行。




国家经济贸易委员会 国家技术监督局 国家计划委员会等


国家经济贸易委员会、国家技术监督局、国家计划委员会、国内贸易部、农业部、中国纺织总会关于发布《棉花质量监督处罚暂行办法》的通知

1994年5月10日，国家经济贸易委员会、国家技术监督局、国家计划委员会、国内贸易部、农业部、中国纺织总会

各省、自治区、直辖市及计划单列市经贸委（经委、计经委）、技术监督（标准计量、标准）局、供销社、农业厅（局）、计委、纺织工业厅（局、公司）：
为切实加强棉花质量监督管理，严格执行棉花国家标准，保证棉花质量，保护农、工、商各方的利益，维护正常的棉花流通秩序，按照《国务院关于做好棉花工作及有关政策问题的通知》（国发〔1993〕61号）中关于“国家技术监督局要根据《产品质量法》的要求，会同有关部门尽快制订棉花质量监督处罚实施办法”的精神，根据我国标准化、产品质量法律法规和棉花国家标准的规定，国家经贸委、国家技术监督局、国家计委、国内贸易部、农业部、中国纺织总会共同制定了《棉花质量监督处罚暂行办法》，现予发布，请按照执行。
针对当前棉花流通秩序较为混乱，质量问题严重的情况，在实施过程中，各级有关部门要加强领导，协同配合，齐抓共管，尤其各级棉花经营、棉纺工业主管部门要加强内部管理，督促棉花经营单位和棉纺企业认真贯彻执行棉花国家标准，积极配合各级专业纤维检验机构的棉花质量监督工作和对质量违法行为的查处工作；各级专业纤维检验机构要同棉花经营、棉纺工业主管部门及其它有关部门经常沟通情况，认真搞好棉花质量监督管理工作，为共同建立良好的棉花流通秩序发挥积极作用。

棉花质量监督处罚暂行办法
第一条　为了加强棉花质量监督，保护棉花生产者、加工者、经营者、用户和消费者的合法权益，维护棉花流通秩序，根据我国标准化、产品质量法律法规的规定，制定本办法。
第二条　本办法适用于对棉花的质量监督和对棉花质量违法行为的处罚。
第三条　凡在我国境内进行棉花收购、加工、购销活动的，必须执行棉花国家标准。
第四条　专业纤维检验机构负责对棉花的质量进行监督检查，可以会同有关部门进行联合检查。
第五条　专业纤维检验机构进行监督检查时，被检查者必需如实提供资料或者情况，并为检查和检验提供工作方便；其主管部门应积极配合。
第六条　在进行棉花质量监督检查时，专业纤维检验机构出具的《棉花监督检验证书》作为购销双方交接结价、计算成本的依据。
第七条　棉花收购者收购棉花的质量要求：
（一）品级、长度：升降相加均不得超过10％（以升降数量比检查数量）；
（二）籽棉准重衣分率：正负差异不得超过0．5％；
（三）含杂率：原验结果与机检结果比较，差异不大于机检结果的20％。
超过以上幅度的，视为抬级、抬重或压级、压重收购。
第八条　棉花加工者加工棉花的质量要求：
（一）品级、长度：升降相加均不得超过4％（以升降数量比检查数量）；
（二）锯齿机加工衣耗：各等级皮棉平均为2．5％～4％；
（三）棉花加工不得混等混级，以次充好；
（四）成包棉花必须标示符合国家标准规定的标识（唛头）。
第九条　锯齿机加工升级，必须由省级有关部门共同确认棉花加工者确实采用了新设备、新工艺。经专业纤维检验机构检验，收购棉花品级相符率不低于90％，调出棉花品级相符率不低于96％，并确认提高了棉花品级，允许品级升入上相邻级，不得跳级。专业纤维检验机构出具的加工升级监督检验证书作为结价依据。凡升长度的，按抬级处理。
加工升级监督检验管理办法，根据本条前款的规定，由省级专业纤维检验机构会同同级有关主管部门共同制定，并报上级主管部门备案。
第十条　棉花购销者购销棉花的质量要求：
（一）不得抬级、抬重或压级、压重；
（二）不得违反棉花国家标准协商定级；
（三）不得擅自改换原有包装标识（唛头）；
（四）不得伪造或变造检验证书；
（五）必须货、证相符，货、证同行。
第十一条　在棉花收购、加工、购销活动中，严禁掺杂使假。
第十二条　在棉花生产年度末，专业纤维检验机构会同有关部门对棉花收购、加工者执行国家标准的情况联合进行年终检查。对查出的质量违法行为依据本办法第十三条的规定处理。
第十三条　违反本办法第七条、第八条、第九条、第十条第（二）、第（三）、第（四）、第（五）项规定的，责令改正，没收违法所得；情节严重的，并处所查棉花货值金额10％～20％的罚款，可以对有关责任者处5000元以下的罚款。
第十四条　在棉花购销活动中，违反本办法第十条第（一）项规定的，按以下情况分别处理：
（一）品级或长度相差一个级的（含相邻品级超过66％的；相邻品级超过34％低于66％的应分别计价），责令责任方根据监督检验结果重新结算；对拒不纠正或屡查屡犯的，没收其违法所得，并处所查棉花货值金额10％～20％的罚款。
（二）品级或长度相差两个级（含品级和长度各相差一个级的；不含国家标准中规定的五级及以下棉花的限制长度的降级）及以上的，责令责任方退补差价，不能退补差价的，没收违法所得，并处该批棉花货值金额10％～20％的罚款，可以对有关责任者处5000元以下的罚款。
（三）成批交易棉花的准重量允差幅度为5‰。超过5‰，不高于10‰的，责令责任方退补差价，不能退补差价的，没收违法所得；超过10‰的，责令责任方退补差价，不能退补差价的，没收违法所得，并处货值金额10％～20％罚款。
第十五条　违反本办法第十一条规定的，责令改正，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款，可以对有关责任者处5000元以下的罚款。
第十六条　拒绝、阻碍专业纤维检验机构工作人员依法执行公务的，依照《中华人民共和国产品质量法》第四十九条的规定追究法律责任。
第十七条　本办法第十三至第十六条规定的处罚不免除由此产生的对他人的损害赔偿责任。受损害的，有权依法要求责任人赔偿损失。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十八条　专业纤维检验机构实施棉花质量监督执法工作时，必须根据《技术监督行政案件办理程序的规定》办理。
第十九条　专业纤维检验机构工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，给予行政处分。
第二十条　购销双方中的一方对专业纤维检验机构监督检验结果有异议需要申请复验的，应在收到检验证书之日起15日内向原监督检验单位申请复验。对复验结果仍有异议的，应在收到复验证书之日起7日内申请二次复验，属于省内购销的，应向原监督检验单位的上一级专业纤维检验机构提出申请；属于省际间购销的，可以向国家纤维质量监督检验中心申请复验。二次复验或国家纤维质量监督检验中心的复验为终局复验。复验结果作为结价依据。专业纤维检验机构自受理复验申请之日起15日内应出具复验结果。申请复验的实际棉包数量，短少不得超过该批棉包数量的10％。复验工作结束前，货主不得动用该批棉花。
第二十一条　当事人对行政处罚不服的，可以在收到行政处罚决定书之日起15日内，向做出决定的专业纤维检验机构的主管部门申请复议，也可以直接向人民法院起诉。当事人逾期不申请复议或者不向人民法院起诉又不履行处罚决定的，由做出决定的专业纤维检验机构申请人民法院强制执行。
第二十二条　对储备棉的质量监督和质量违法行为的处理，适用本办法。储备棉质量监督管理办法由国家技术监督局会同有关主管部门另行制定。
第二十三条　本办法由国家技术监督局负责解释。
第二十四条　本办法自发布之日起施行。原有规定与本办法不一致的，一律以本办法为准。